Einkommensteuer-Rechner 2026

Was ist die Einkommensteuer?

Die Einkommensteuer ist die wichtigste Steuer in Deutschland und wird auf dein zu versteuerndes Einkommen erhoben. Dabei zahlst du nicht auf dein gesamtes Bruttoeinkommen Steuern, sondern erst nach Abzug von Werbungskosten, Sonderausgaben und aussergewöhnlichen Belastungen. Der verbleibende Betrag ist dein zu versteuerndes Einkommen, auf das der progressive Steuertarif angewendet wird. Für 2026 beträgt der Grundfreibetrag 12.348 Euro. Erst ab diesem Betrag fällt Einkommensteuer an.

Progressionstarif erklärt

Deutschland verwendet einen progressiven Steuertarif. Das bedeutet: Je mehr du verdienst, desto höher ist der prozentuale Steuersatz. Der Tarif ist in fünf Zonen unterteilt. In der ersten Zone (bis zum Grundfreibetrag) zahlst du keine Steuer. In den beiden Progressionszonen steigt der Steuersatz linear von 14% bis auf 42%. Ab einem zu versteuernden Einkommen von etwa 68.480 Euro greift der Spitzensteuersatz von 42%. Die sogenannte Reichensteuer von 45% gilt ab rund 277.826 Euro. Wichtig: Der höhere Steuersatz gilt immer nur für den Teil des Einkommens, der in die jeweilige Zone fällt, nicht für das gesamte Einkommen.

Grenzsteuersatz vs. Durchschnittssteuersatz

Der Grenzsteuersatz zeigt dir, wie viel Steuer du auf jeden zusätzlich verdienten Euro zahlen würdest. Er ist der Steuersatz, der auf den letzten Euro deines Einkommens anfällt. Der Durchschnittssteuersatz hingegen gibt an, welchen Anteil deines gesamten Einkommens du tatsächlich als Steuer abführst. Durch den progressiven Tarif liegt der Durchschnittssteuersatz immer unter dem Grenzsteuersatz. Beide Werte sind wichtig: Der Grenzsteuersatz hilft dir bei der Frage, ob sich zusätzliches Einkommen lohnt. Der Durchschnittssteuersatz zeigt dir deine tatsächliche Steuerbelastung.

Ehegattensplitting

Verheiratete und eingetragene Lebenspartner können in Deutschland die Zusammenveranlagung wählen. Dabei werden beide Einkommen addiert, halbiert und der Steuertarif auf die Hälfte angewendet. Die resultierende Steuer wird dann verdoppelt. Durch den progressiven Tarif ergibt sich ein Vorteil, wenn die Einkommen unterschiedlich hoch sind. Je grösser der Unterschied, desto grösser der sogenannte Splittingvorteil. Bei gleich hohem Einkommen beider Partner ändert sich durch das Splitting nichts. Der Rechner zeigt dir automatisch den möglichen Splittingvorteil an, wenn du Einzelveranlagung ausgewählt hast.