Abgeltungsteuerrechner

Was ist die Abgeltungsteuer?

Die Abgeltungsteuer wurde 2009 in Deutschland eingeführt und besteuert private Kapitalerträge pauschal mit 25 Prozent. Dazu zählen Zinsen aus Spareinlagen, Dividenden aus Aktien und ETFs sowie realisierte Kursgewinne beim Verkauf von Wertpapieren. Die Steuer wird direkt von der depotführenden Bank einbehalten und an das Finanzamt abgeführt, sodass in den meisten Fällen keine zusätzliche Angabe in der Steuererklärung erforderlich ist.

Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag

Jeder Steuerpflichtige hat Anspruch auf einen jährlichen Sparerpauschbetrag von 1.000 Euro (2.000 Euro bei Ehepaaren). Nur Kapitalerträge oberhalb dieser Grenze werden besteuert. Damit die Bank den Freibetrag berücksichtigt, muss ein Freistellungsauftrag eingereicht werden. Dieser kann auf mehrere Banken aufgeteilt werden, darf in der Summe aber den Pauschbetrag nicht überschreiten.

Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer

Auf die Abgeltungsteuer wird ein Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent erhoben. Anders als beim Arbeitseinkommen gilt hier keine Freigrenze. Kirchensteuerpflichtige zahlen zusätzlich 8 oder 9 Prozent Kirchensteuer auf die Abgeltungsteuer. Im Gegenzug mindert die Kirchensteuer die Bemessungsgrundlage der Abgeltungsteuer geringfügig. Insgesamt liegt die Steuerbelastung damit zwischen 26,375 Prozent (ohne Kirchensteuer) und rund 28 Prozent (mit Kirchensteuer).

Optimierungsmöglichkeiten

Die wichtigste Stellschraube ist der Freistellungsauftrag. Wer diesen nicht erteilt, zahlt ab dem ersten Euro Steuern und muss sich den Freibetrag über die Steuererklärung zurückholen. Verluste aus Wertpapiergeschäften können mit Gewinnen verrechnet werden, was die Steuerlast senkt. Bei einem persönlichen Grenzsteuersatz unter 25 Prozent lohnt sich die Günstigerprüfung über die Steuererklärung.